La Dichiarazione dei Redditi con redditi italiani e criptovalute richiede una particolare attenzione, poiché le normative fiscali italiane hanno specifiche regole per i redditi ordinari e quelli derivanti da attività in criptovalute. Ecco una guida passo-passo per aiutarti:
Identifica il Modello da Utilizzare
In Italia, la dichiarazione dei redditi può essere presentata attraverso:
- Modello 730: Adatto a lavoratori dipendenti e pensionati. Semplice e con rimborsi rapidi.
- Modello Redditi Persone Fisiche (ex Unico): Utilizzato da chi ha redditi diversi (es. redditi esteri, da lavoro autonomo, o da criptovalute).
Per redditi da criptovalute, è generalmente necessario usare il Modello Redditi PF.
Redditi da Considerare
Redditi Italiani
- Lavoro Dipendente: Certificazione Unica (CU) fornita dal datore di lavoro.
- Lavoro Autonomo o Professionale: Compilare il quadro RE per i redditi professionali o RG per redditi da attività imprenditoriali in regime semplificato.
- Redditi da Immobili: Quadro RB, includendo rendite catastali e affitti.
Criptovalute
Le criptovalute in Italia sono trattate come valute estere ai fini fiscali. Ciò significa che:
- Le plusvalenze realizzate (es. vendite con profitto) vanno dichiarate nel quadro RT (redditi diversi).
- Non sono imponibili se il controvalore complessivo delle giacenze su tutti i wallet non supera 51.645,69 euro per almeno 7 giorni consecutivi nell’anno fiscale.
- Per la detenzione di criptovalute è obbligatoria la compilazione del quadro RW (monitoraggio fiscale), anche se non vi sono plusvalenze.
Calcolo delle Plusvalenze da Criptovalute
Quando dichiarare le plusvalenze
- Realizzazione: Quando converti criptovalute in euro o altre valute fiat.
- Baratto: Quando scambi una criptovaluta con un’altra.
- Utilizzo: Quando paghi beni o servizi con criptovalute, se il valore delle monete usate è aumentato rispetto al momento dell’acquisto.
Come calcolare le plusvalenze
- Determina il prezzo di acquisto (costo storico) delle criptovalute vendute.
- Calcola la differenza tra il valore di vendita e quello di acquisto.
- Applicazione dell’aliquota del 26% sulle plusvalenze nette.
Compilazione del Quadro RW
Questo quadro serve per monitorare:
- Wallet e account su exchange esteri (anche decentralizzati).
- Valore delle criptovalute detenute al 31 dicembre (convertito in euro).
Come calcolare il valore delle criptovalute
- Usa il tasso di cambio ufficiale al 31 dicembre fornito da piattaforme affidabili o exchange.
- Se non disponibile, utilizza un valore medio.
Documentazione Necessaria
Per preparare la dichiarazione, raccogli:
- Certificazione Unica (CU) per i redditi da lavoro.
- Estratti conto o report dagli exchange/wallet (acquisti, vendite, saldi al 31 dicembre).
- Calcoli delle plusvalenze e delle giacenze medie.
Consigli Pratici
- Conserva la documentazione per almeno 5 anni, inclusi screenshot delle transazioni e report.
- Consulta un commercialista esperto in criptovalute, specialmente se hai dubbi sul quadro RW o su operazioni complesse.
- Usa software di gestione delle criptovalute per tenere traccia delle transazioni e calcolare le plusvalenze in modo accurato.
Scadenze
- Modello 730: Presentazione entro il 30 settembre.
- Modello Redditi PF: Presentazione entro il 30 novembre (con eventuale pagamento a rate).
Seguendo questi passaggi, sarai in grado di compilare correttamente la tua dichiarazione dei redditi, integrando redditi italiani e derivanti da criptovalute. Se hai bisogno di ulteriore assistenza, fammi sapere!
